《税法学》是2005年10月1日中国人民大学出版社出版的图书，作者是徐孟洲。
内容简介
本教材旨在阐述税法学的基本理论和中国税收法律制度的基本内容。共分二十四章。
图书目录
第一章 税收与税法概述 /1
第一节 税收的概念和根据 /2
第二节 税法的概念和调整对象 /8
第三节 税法的地位 /12
第四节 税法的功能与作用 /16
第二章 税法的要素和体系 /23
第一节 税法要素的含义与种类 /24
第二节 税法的行为规范 /25
第三节 税法的基本原则 /30
第四节 税法渊源 /43
第五节 税法的体系 /46
第三章 税权与纳税人权利 /49
第一节 税收法律关系 /50
第二节 税权的基本内容 /55
第三节 税收管理体制 /58
第四节 纳税人权利 /61
第四章税法的产生与发展 /71
第一节 中国古代税法的产生和历史沿革 /72
第二节资本主义国家税法的产生和演变 /77
第三节 中国社会主义税法制度的建立和发展 /79
第五章增值税法制度 /91
第一节 增值税法概述 /92
第二节 增值税法的基本内容 /97
第三节 增值税的征收管理 /111
第六章消费税法制度 /132
第一节 消费税法概述 /133
第二节 消费税法的基本内容 /136
第三节 消费税的征收管理 /148
第七章 营业税法制度 /154
第一节 营业税法概述 /155
第二节 营业税法的基本内容 /157
第三节 营业税的征收管理 /168
第八章 关税法制度 /176
第一节 关税法概述 /177
第二节 关税法的基本内容 /184
第三节 弹性关税制度 /199
第四节 船舶吨税 /204
第一节 企业所得税法概述 /212
第二节 纳税人及征税对象 /215
第三节 税率与应纳税额的确定 /216
第四节 内资企业所得税的征收管理 /231
第十章 涉外企业所得税法制度 /240
第一节 涉外企业所得税法概述 /241
第二节 纳税人与征税范围 /242
第三节 税率与应纳税额的计算 /245
第四节 涉外企业所得税的征收管理 /254
第五节 企业所得税制的改革 /261
第十一章 个人所得税法制度 /275
第一节 个人所得税法概述 /276
第二节 个人所得税法的基本内容 /283
第三节 个人所得税的征收管理 /303
第十二章 农牧业税法制度 /313
第一节 农业税法概述 /314
第二节 农业税法的基本内容 /318
第三节 农业特产税法的基本内容 /322
第四节 牧业税法的基本内容 /324
第十三章 财产税法制度 /327
第一节 财产税法概述 /328
第二节 房产税法的基本内容 /332
第三节 城市房地产税法的基本内容 /336
第四节中华人民共和国契税法的基本内容 /339
第十四章 资源与土地税法制度 /345
第一节 资源税法概述 /346
第二节 资源税法的基本内容 /349
第三节 城镇土地使用税法的基本内容 /352
第四节 耕地占用税法的基本内容 /354
第五节 中华人民共和国土地增值税法的基本内容 /355
第十五章 行为税与特定目的税法制度 /361
第一节 行为税与特定目的税法概述 /362
第二节 车船使用税法的基本内容 /363
第三节 车船使用牌照税法的基本内容 /367
第四节 车辆购置税法的基本内容 /369
第五节 印花税法的基本内容 /371
第六节 城市维护建设税法的基本内容 /380
第十六章 税务管理制度 /383
第一节 税务登记制度 /384
第二节 账簿、凭证管理制度 /388
第三节 发票管理制度 /390
第四节 税务检查制度 /396
第五节 税务稽查制度 /402
第十七章 税款征收制度 /411
第一节 税款征纳主体 /412
第二节 纳税申报 /416
第三节 税款征收方式 /419
第四节 征纳主体及相关主体在税款征收中的权力（利）与义务 /420
第五节 税款的退还和追征 /428
第十八章 税务代理制度 /433
第一节 税务代理制度概述 /434
第二节 税务代理制度的产生与发展 /437
第三节 我国税务代理制度的主要内容 /443
第四节 我国税务代理制度的改革与完善 /451
第十九章 税务纠纷的解决 /461
第一节 税收法律责任 /462
第二节 税务行政复议 /474
第三节 税务行政诉讼 /484
第二十章 国际税法概述 /497
第一节 国际税法的概念与特征 /498
第二节 国际税法的渊源、地位与体系 /504
第三节 国际税法的基本原则 /506
第四节 国际税法的历史演进 /509
第二十一章 国际间重复课税及其消除 /516
第一节 国际重复课税概述 /517
第二节 国际重复课税的处理方式与方法 /526
第三节 国际税收抵免 /534
第二十二章 国际避税与反避税 /542
第一节 国际避税的产生 /543
第二节 国际避税的一般方式 /546
第三节 转让定价 /548
第四节 国际避税港 /551
第五节 反避税措施 /555
第二十三章 国际税收协定 /561
第一节 国际税收协定概述 /562
第二节 国际税收协定的结构与内容 /564
第三节 中国的对外税收协定 /567
第二十四章 中国税收法制体系的改革与完善 /570
第一节 农业税收法制的改革与完善 /571
第二节 停征税种的基本内容 /577
第三节 待征税种的基本内容 /581
附录 /595
附录1 中国税制体系图 /596
附录2 中国税收收入历年统计表 /598
附录3 中国税务系统组织机构图 /600
附录4 中国国家税务总局组织机构图 /601
附录5 中国对外签订避免双重征税协定一览表 /602
附录6 中华人民共和国政府和吉尔吉斯斯坦政府关于对所得
避免双重征税和防止偷漏税的协定 /609
关键词索引